Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8"

Ассортимент продукции фирмы 1С можно заказать в нашем ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЕ



Структура книги

Теория бухгалтерского учета расчетов по налогу на прибыль

  • ПБУ 18/02 - Учет расчетов по налогу на прибыль организаций
  • Основные методики, заложенные в ПБУ 18/02 и МСФО 12, в части определения
  • отложенных налогов
  • Временные разницы
  • Постоянные разницы в ПБУ 18/02
  • Условный расход (доход) по налогу на прибыль и текущий налог на прибыль в ПБУ 18/02
  • Особенности учетных процедур ПБУ 18/02
  • Выводы о реализации норм ПБУ 18/02 с использованием балансового метода оценки разниц

Модель учета разниц в программе "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0) - общие принципы

  • Общие принципы отражения бухгалтерского учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 2.0
  • Общие принципы отражения налогового учета в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 2.0
  • Общие принципы отражения требований ПБУ 18/02 в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 2.0
  • Модель аналитического учета разниц в программе "1С:Бухгалтерии 8"
    • Алгоритм выявления и погашения временных разниц в программе "1С:Бухгалтерия 8"
    • Аналитический учет налоговых обязательств и активов
    • Уровень детализации данных ОНА и ОНО
    • Отчет при работе с постоянными и временными разницами

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0)

  • Пример. Учет амортизируемого имущества (основного средства) при использовании права на применение амортизационной премии по капитальным вложениям
  • Пример. Приобретение основного средства (автотранспорт). Госпошлина. Применение права на налоговую премию по капитальным вложениям. Продажа основного средства ранее 5 лет с момента приобретения. Восстановление премии по капитальным вложениям Пример. Реализация основного средства с убытком по налоговому учету
  • Пример. Учет поступления инвестиционного актива с привлечением целевого кредита и начисление % за пользование кредитом (сверх норм)
  • Пример. Учет модернизации основных средств
  • Пример. Учет имущества (основных средств), полученного организацией по договору дарения (безвозмездно) от учредителя, имеющего долю менее 50% уставного капитала или от постороннего лица
  • Пример. Учет расчетов, выраженных в иностранной валюте (у.е.)
  • Пример. Получение дивидендов. Учет у получателя
  • Пример. Изменение ставок по налогу на прибыль с 2011 г
  • Пример. Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию до 2002 года (дооценка)
  • Пример. Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2009 года. Сначала была дооценка, затем уценка. Ранее использовано право на применение амортизационной премии
  • Пример. Переоценка основного средства, введенного в эксплуатацию в марте 2010 года (дооценка). Основное средство приобретено с привлечением целевого кредита
  • Пример. Учет имущества, полученного в лизинг. Учет у лизингополучателя. Имущество на балансе лизингополучателя

Практические примеры учета расчетов по налогу на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8 КОРП"

  • Особенности учета расчетов по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений
  • Пример. Комплексный пример: торгово-производственное предприятие с обособленными подразделениями, находящимися в разных регионах. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных
  • Пример. Комплексный пример: торгово-производственное предприятие с обособленным подразделением. Учет ведется как в головной организации, так и в обособленном подразделении с применением счета 79
  • Пример. Комплексный пример: торгово-производственное предприятие с обособленными подразделениями, находящимися в разных регионах. Предусмотрено централизованное ведение учета в головной организации путем обработки всех первичных. В одном из обособленных подразделение применяется пониженная ставка по налогу на прибыль в части регионального бюджета

Изменения в законодательстве, влияющие на отражение требований ПБУ 18/02

  • Оценочные обязательства и оценочные резервы с 2011 года
  • Классификация резервов в бухгалтерском учете и их отражение в Плане счетов бухгалтерского учета до 2011 года
  • Резервы предстоящих расходов
  • Оценочные резервы
  • Классификация резервов в налоговом учете
  • Учет оценочных обязательств по вознаграждениям работникам
  • Резерв по сомнительным долгам
  • Оценочные обязательства и резервы по оплате труда
  • Оценочные обязательства по штрафным санкциям

Приложения

  • Приложение 1. Толкование Р82 "Временные разницы по налогу на прибыль"
  • Приложение 2. Толкование Р85 "Расход по налогу на прибыль"
  • Приложение 3. Сравнение ПБУ 18/02 в разных редакциях 2003-2011 гг. (внесенные изменения)

Заключение



Назад в раздел "Методическая литература"